Warum weicht KapFrei vom realisierten Gewinn & Verlust (PnL) in IBKR ab?

IBKR stellt für Österreich keinen offiziellen Steuerbericht bereit. Was im Portal als 'Realized P&L' oder 'FifoPnlRealized' im Activity Statement erscheint, ist IBKRs interne FIFO-Berechnung. Das österreichische EStG §27a Abs. 4 schreibt den gleitenden Durchschnittspreis vor — KapFrei wendet stets die gesetzlich korrekte Methode an und prüft zusätzlich Quellensteuer-Anrechenbarkeit und Nichtmeldefonds.

IBKR · Österreich · KESt

IBKR · Austria · Capital Gains Tax

IBKR Kapitalertragsteuer in Österreich berechnen Calculate IBKR Capital Gains Tax in Austria

Q: Muss ich als IBKR-Nutzer in Österreich eine E1kv einreichen?

Ja. IBKR ist ein Auslandsbroker und führt in Österreich keine Kapitalertragsteuer ab (nicht steuereinfach). Du bist verpflichtet, Dividenden, Kursgewinne und Zinsen selbst über die E1kv-Beilage zur Einkommensteuererklärung in FinanzOnline zu melden.

Q: Wie bekomme ich mein IBKR Flex Query CSV?

Standard Activity Statement direkt aus dem IBKR-Portal: Berichte / Reports → Kontoauszüge / Statements → Aktivität / Activity → CSV herunterladen und in KapFrei hochladen. Für Power-User: optional einen Flex Query mit ISINs und automatischem API-Abruf einrichten — Anleitung auf kapfrei.at/howto-flex.html.

Als IBKR-Anleger in Österreich musst du KESt & E1kv selbst berechnen — IBKR führt keine Steuer ab. KapFrei automatisiert den gesamten Prozess: Flex Query hochladen, alle Kennzahlen erhalten, FinanzOnline-XML herunterladen.

As an IBKR investor in Austria you must calculate capital gains tax yourself — IBKR does not withhold it. KapFrei automates the entire process: upload your Flex Query, get all KZ figures, download a FinanzOnline-ready XML.

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Warum IBKR-Nutzer die KESt in Österreich selbst berechnen müssen

Why IBKR users must calculate Austrian KESt themselves

Interactive Brokers ist ein Auslandsbroker — er ist in Österreich nicht als steuereinfach registriert. Das bedeutet: IBKR führt keine Kapitalertragsteuer (KESt) an das österreichische Finanzamt ab, und IBKR stellt kein offizielles österreichisches Steuerdokument aus, das du direkt einreichen könntest.

Interactive Brokers is a foreign broker — it is not registered as steuereinfach in Austria. This means IBKR does not withhold Austrian capital gains tax (KESt) and does not produce an official Austrian tax document you could submit directly.

Als österreichischer Anleger bist du daher verpflichtet, alle Kapitalerträge — Dividenden, realisierte Kursgewinne und Zinsen — selbst zu berechnen und über die E1kv-Beilage zur Einkommensteuererklärung in FinanzOnline zu melden. Die Frist für die elektronische Einreichung via FinanzOnline ist der 30. Juni. Eine Verlängerung kann formlos beantragt werden: FinanzOnline → Weitere Services → Erklärungen → Fristverlängerung. Als Grund genügt z.B. „Mehr Zeit zur KESt-Berechnung benötigt."

As an Austrian investor you are therefore required to calculate all capital income — dividends, realised gains and interest — yourself and declare them via the E1kv appendix to your income tax return in FinanzOnline. The FinanzOnline deadline is 30 June. An extension can be requested informally: FinanzOnline → Weitere Services → Erklärungen → Fristverlängerung. Any justified reason is accepted (e.g. "More time needed to calculate KESt").

Achtung — IBKR-Berichte ≠ österreichisches Steuerrecht: Important — IBKR reports ≠ Austrian tax law: IBKR stellt für Österreich keinen offiziellen Steuerbericht bereit. Was du im Portal siehst — „Realized P&L" im Portfolio-Bereich oder FifoPnlRealized im Activity Statement — ist IBKRs interne Berechnung auf FIFO-Basis. Das österreichische EStG §27a Abs. 4 schreibt den gleitenden Durchschnittspreis vor. KapFrei wendet stets die gesetzlich korrekte Methode an. IBKR does not provide an official Austrian tax report. What you see in the portal — "Realized P&L" in the Portfolio view or FifoPnlRealized in the Activity Statement — is IBKR's internal FIFO-based calculation. Austrian tax law (EStG §27a Abs. 4) mandates the moving average cost method. KapFrei always uses the legally correct approach.

Was KapFrei für die E1kv berechnet

What KapFrei calculates for the E1kv

Alle relevanten Kennzahlen — vollständig automatisiert aus deinem IBKR-Export.

All relevant KZ figures — fully automated from your IBKR export.

KZ 862 / 863

Ausländische Dividenden & Zinserträge (§ 27 Abs. 2 & 2a EStG)

Foreign dividends & interest income (§ 27 para. 2 & 2a EStG)

KZ 994 / 892

Realisierte Kursgewinne & -verluste — gleitender Durchschnittspreis (§ 27a Abs. 4 EStG)

Realised capital gains & losses — moving average cost (§ 27a Abs. 4 EStG)

KZ 899 / 998

Quellensteuer-Anrechnung (inländisch / ausländisch), inkl. DBA-Prüfung

Withholding tax credits (domestic / foreign), incl. tax treaty check

KZ 937

Meldefonds-AE (§ 42 InvFG) — OeKB-Daten automatisch

Reporting fund deemed distributions (§ 42 InvFG) — OeKB data automatically

Nichtmeldefonds

Non-reporting funds

Pauschal-AE nach § 186 InvFG (10 % des Jahresendwerts oder 90 % des Jahresgewinns)

Flat deemed income under § 186 InvFG (10% of year-end value or 90% of annual gain)

FinanzOnline XML

Exportfertiger E1kv-Block — Kennzahlen direkt in FinanzOnline übertragen

Export-ready E1kv block — enter KZ figures directly in FinanzOnline

KapFrei E1kv Ergebnis — Kennzahlen 862, 863, 994, 998, 937

KapFrei Ergebnis: alle E1kv-Kennzahlen auf einen Blick, mit Versionsbadge und Berechnungsdatum

KapFrei result: all E1kv figures at a glance, with version badge and calculation date

Schritt für Schritt: IBKR KESt mit KapFrei berechnen

Step by step: calculate IBKR KESt with KapFrei

Von der IBKR App bis zum FinanzOnline-Eintrag — in fünf Schritten.

From the IBKR app to FinanzOnline — in five steps.

IBKR Activity Statement herunterladen

Download IBKR Activity Statement

Lade den Standard Activity Statement als CSV direkt aus dem IBKR-Portal herunter: Berichte / Reports → Kontoauszüge / Statements → Aktivität / Activity → Benutzerdefinierter Zeitraum / Custom Date Range → CSV. Kein Flex Query nötig — funktioniert auf Deutsch und Englisch. Für Power-User: optional einen Flex Query mit ISINs und automatischem API-Abruf einrichten — sinnvoll bei AT-Aktien an ausländischen Börsen.

Download the Standard Activity Statement as CSV directly from the IBKR portal: Reports → Statements → Activity → Custom Date Range → CSV. No Flex Query needed — works in German and English. For power users: optionally set up a Flex Query with ISINs and automatic API refresh — useful if you trade AT stocks on foreign exchanges.

→ Vollständige Anleitung mit 24 Screenshots → Full guide with 24 screenshots

CSV hochladen oder Token eingeben

Upload CSV or enter token

In der KapFrei Web-App (app.kapfrei.at) kannst du das Activity Statement CSV direkt hochladen. Unterstützt werden auch SAXO TransactionBalance PDFs und E*Trade PDFs — alles in einem einzigen Upload-Schritt, mehrere Broker gleichzeitig.

In the KapFrei web app (app.kapfrei.at) you can upload the Activity Statement CSV directly. SAXO TransactionBalance PDFs and E*Trade PDFs are also supported — all in a single upload step, multiple brokers at once.

KapFrei Datei-Upload — mehrere Broker-Exporte (IBKR CSV, SAXO PDF, E*Trade PDF) mit automatischer Broker- und Jahres-Erkennung

Berechnung starten — Ergebnisse in ~15 Sekunden

Start calculation — results in ~15 seconds

KapFrei verarbeitet alle hochgeladenen Dateien in einer zweiphasigen Pipeline: KZ-Ergebnisse erscheinen bereits nach ~15 Sekunden — noch während das Excel-Dashboard im Hintergrund generiert wird. Du siehst sofort, ob deine Daten vollständig sind, ohne auf den vollständigen Export warten zu müssen.

KapFrei processes all uploaded files in a two-phase pipeline: KZ results appear after ~15 seconds — while the Excel dashboard is still being generated in the background. You immediately see whether your data is complete, without waiting for the full export.

Ergebnisse & Datenlücken prüfen

Review results & data gaps

Unter den Kennzahlen zeigt KapFrei automatisch ein Datenlücken & Hinweise-Panel — dreistufig nach Handlungsbedarf:

Below the KZ figures, KapFrei automatically shows a Data gaps & notices panel — three tiers by urgency:

🔴 Rot — Handlungsbedarf: z.B. Verkäufe ohne Kaufdaten — Anschaffungskosten wurden mit EUR 0,– angesetzt, der angezeigte Gewinn ist deshalb zu hoch. Mit direktem Link zu den Einstellungen. Red — action required: e.g. sells without purchase data — cost basis was set to EUR 0, the shown gain is therefore overstated. With direct link to Settings.
🟡 Gelb — Näherung aktiv: z.B. SAXO TransactionBalance PDF fehlt — Kaufkosten wurden approximiert, Ergebnis ist annähernd korrekt. Yellow — approximation active: e.g. SAXO TransactionBalance PDF missing — cost basis was estimated, result is approximately correct.
🔵 Blau — kein Handlungsbedarf: z.B. Nichtmeldefonds-Jahresendpreise fehlen noch (erwartet Jänner des Folgejahres). Blue — no action needed: e.g. non-reporting fund year-end prices not yet available (expected January of next year).

KapFrei Datenlücken & Hinweise — rotes Warnsymbol für fehlende Kaufdaten, blaues Symbol für noch nicht verfügbare Nichtmeldefonds-Jahresendpreise

FinanzOnline-XML herunterladen & eintragen

Download FinanzOnline XML & enter figures

Mit einem Klick lädst du das fertige XML herunter — es enthält alle E1kv-Kennzahlen strukturiert und mit Versionskennung. FinanzOnline unterstützt aktuell keinen direkten XML-Import für die E1kv; trage die Kennzahlen manuell in die Online-Maske ein. Das mitgelieferte Excel-Dashboard enthält zusätzlich vollständige Transaktions-, Dividenden- und Quellensteuer-Übersichten sowie ein Freedom-FIRE-Dashboard.

With one click you download the finished XML — it contains all E1kv KZ figures, structured and versioned. FinanzOnline currently does not support direct XML import for E1kv; enter the figures manually into the online form. The included Excel dashboard also contains complete transaction, dividend and withholding tax overviews plus a Freedom/FIRE dashboard.

Quellensteuer-Rückforderung — automatisch analysiert

Withholding tax reclaim — automatically analysed

Als österreichischer Anleger mit IBKR-Konto hast du in vielen Fällen zu viel Quellensteuer bezahlt. KapFrei erkennt automatisch, welche Länder mehr Quellensteuer einbehalten haben als das jeweilige Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) erlaubt — und wie viel davon rückforderbar ist.

As an Austrian investor with an IBKR account you have in many cases overpaid withholding tax. KapFrei automatically detects which countries withheld more than their double taxation agreement (DBA) with Austria allows — and how much is reclaimable.

🇩🇪

Deutschland — BZSt §50c

Germany — BZSt §50c

26,375 % einbehalten; 15 % DBA-Limit → bis zu 11,375 % rückforderbar

26.375% withheld; 15% DTA limit → up to 11.375% reclaimable

🇫🇷

Frankreich — Cerfa 5000/5001

France — Cerfa 5000/5001

30 % einbehalten; 15 % DBA-Limit → 15 % rückforderbar

30% withheld; 15% DTA limit → 15% reclaimable

🇮🇪

Irland — DIRT auf Zinsen

Ireland — DIRT on interest

20 % DIRT auf IBKR-Zinsen; für AT-Ansässige vollständig befreit → 100 % rückforderbar

20% DIRT on IBKR interest; AT residents fully exempt → 100% reclaimable

🇩🇰

Dänemark — SKAT

Denmark — SKAT

27 % einbehalten; 15 % DBA-Limit → 12 % rückforderbar

27% withheld; 15% DTA limit → 12% reclaimable

KapFrei berechnet den rückforderbaren Betrag pro Land und Jahr — und erklärt, welche Formulare einzureichen sind. Kein manuelles Durchsuchen von DBA-Tabellen.

KapFrei calculates the reclaimable amount per country and year — and explains which forms to file. No manual lookup of tax treaty tables.

Häufige Fragen

Frequently asked questions

Alle Antworten zu IBKR, KESt-Berechnung, Meldefonds, Quellensteuer-Rückforderung und FinanzOnline findest du in unserem FAQ.

Find all answers about IBKR, KESt calculation, reporting funds, WHT reclaims and FinanzOnline in our FAQ.

FAQ ansehen → View FAQ →

Muss ich als IBKR-Nutzer in Österreich eine E1kv einreichen? Do I need to file an E1kv as an IBKR user in Austria?

Ja — IBKR ist nicht steuereinfach, führt keine KESt ab und stellt kein gültiges österreichisches Steuerdokument aus. Du bist verpflichtet, Dividenden, Kursgewinne und Zinsen über die E1kv-Beilage selbst zu deklarieren. Die Berechnung muss nach österreichischem Recht (gleitender Durchschnittspreis, EZB-Kurse, DBA-Prüfung) erfolgen.

Yes — IBKR is not steuereinfach, does not withhold KESt and does not produce a valid Austrian tax document. You are required to declare dividends, gains and interest yourself via the E1kv appendix. The calculation must follow Austrian law (moving average cost, ECB rates, tax treaty checks).

Was ist der Unterschied zwischen dem IBKR AT-Steuerbericht und KapFrei? What is the difference between the IBKR AT Tax Report and KapFrei?

Der IBKR AT-Steuerbericht dient als Übersicht, ist aber kein rechtskonformes Dokument für österreichische Steuerpflichtige. Die wichtigsten Unterschiede:

The IBKR AT Tax Report is useful as an overview, but is not a legally compliant document for Austrian taxpayers. Key differences:

Kostenbasis: IBKR → FIFO | KapFrei → Gleitender Durchschnittspreis (§27a Abs. 4 EStG)
Quellensteuer: IBKR listet WHT; KapFrei prüft pro Land anhand des DBA welcher Anteil anrechenbar ist
Nichtmeldefonds: nicht im IBKR-Bericht; KapFrei berechnet Pauschal-AE nach § 186 InvFG
Export: KapFrei → FinanzOnline-kompatibles XML + Excel-Dashboard

Cost basis: IBKR → FIFO | KapFrei → Moving average (§27a Abs. 4 EStG)
Withholding tax: IBKR lists WHT; KapFrei checks per-country treaty limits for creditable amounts
Non-reporting funds: not in IBKR report; KapFrei calculates flat deemed income (§ 186 InvFG)
Export: KapFrei → FinanzOnline-compatible XML + Excel dashboard

Wie bekomme ich mein IBKR Flex Query CSV? How do I get my IBKR Flex Query CSV?

Im IBKR Web-Portal: Reports → Flex Queries → Activity → neues Query erstellen. Wichtig: Zeitraum Year to Date wählen; Sections Trades, Cash Transactions und optional Open Positions aktivieren. Alternativ: IBKR Mobile App → Statements & Tax → Activity Statements → Benutzerdefiniert (PDF) für das Classic Activity Statement. Detaillierte Anleitung mit Screenshots: kapfrei.at/howto-flex.html

In the IBKR web portal: Reports → Flex Queries → Activity → create new query. Important: set period to Year to Date; enable sections Trades, Cash Transactions and optionally Open Positions. Alternative: IBKR Mobile App → Statements & Tax → Activity Statements → Custom (PDF) for the Classic Activity Statement. Full guide with screenshots: kapfrei.at/howto-flex.html

Was bedeutet "gleitender Durchschnittspreis" und warum ist er wichtig? What is "moving average cost" and why does it matter?

Der gleitende Durchschnittspreis (auch: gleitender Einstandspreis) ist nach § 27a Abs. 4 EStG die gesetzlich vorgeschriebene Methode für österreichische Privatanleger mit Auslandsbroker. Bei jedem Kauf wird ein neuer Durchschnittskurs berechnet — anders als bei FIFO (First In, First Out), wo der älteste Kauf zuerst verrechnet wird.

Moving average cost is the legally mandated method for Austrian private investors with a foreign broker (EStG § 27a para. 4). Each purchase updates the average price — unlike FIFO (First In, First Out), where the oldest purchase is used first.

Warum das wichtig ist: Bei einem Depot, das über mehrere Jahre aufgebaut wurde, kann die Wahl der Methode die steuerpflichtige Basis je Verkauf erheblich beeinflussen. Wer fälschlicherweise FIFO anwendet (wie der IBKR-AT-Steuerbericht), riskiert eine fehlerhafte Steuererklärung.

Why it matters: For a portfolio built over several years, the choice of method can significantly affect the taxable basis per sale. Using FIFO incorrectly (as the IBKR AT tax report does) risks a non-compliant tax return.

Was sind "Verkäufe ohne Kaufdaten" und was tue ich dagegen? What are "sells without purchase data" and what do I do about them?

Wenn KapFrei für eine verkaufte Position keinen passenden Kauf in deiner Upload-Historie findet, setzt es die Anschaffungskosten auf EUR 0,– und weist den gesamten Verkaufserlös als Gewinn aus. Das kommt typischerweise vor bei:

When KapFrei cannot find a matching purchase for a sold position in your upload history, it sets cost basis to EUR 0 and shows the full sale proceeds as gain. This typically occurs for:

Positionen, die vor dem Start deines Flex Query-Datums eröffnet wurden
Depot-Überträge von einem anderen Broker (z.B. SAXO → IBKR)
SAXO-Positionen ohne TransactionBalance PDF

Positions opened before the start date of your Flex Query
Portfolio transfers from another broker (e.g. SAXO → IBKR)
SAXO positions without a TransactionBalance PDF

Lösung: KapFrei zeigt im Datenlücken & Hinweise-Panel genau, welche Positionen betroffen sind, und verlinkt direkt in die Einstellungen zum Ergänzen manueller Kostenbasis-Einträge (Kaufdatum, Menge, Kaufpreis). Nicht sicher? → support@kapfrei.at

Solution: KapFrei shows exactly which positions are affected in the Data gaps & notices panel, and links directly to Settings to add manual cost basis entries (purchase date, quantity, purchase price). Not sure? → support@kapfrei.at

→ Alle häufigen Fragen ansehen → See all frequently asked questions

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✓ Bereits mehrere Nutzer haben ihre KESt für 2025 mit KapFrei erfolgreich berechnet — mit dem Standard IBKR Activity Statement, auf Deutsch und auf Englisch.

✓ Several users have already successfully calculated their KESt for 2025 with KapFrei — using the standard IBKR Activity Statement, in German and in English.

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